ทุน กำไร รักษา หุ้น ตัวเลือก

การเพิ่มทุนการรักษาคำจำกัดความของการเพิ่มทุนการประเมินภาษีเฉพาะที่ประเมินจากกำไรจากเงินลงทุนตามที่ระบุไว้ในประมวลรัษฎากรของสหรัฐอเมริกา เมื่อมีการขายหุ้นเพื่อหากำไรส่วนหนึ่งของเงินที่ได้รับมากกว่าราคาซื้อ (หรือต้นทุน) เป็นที่รู้จักกันในชื่อการเพิ่มทุน ภาษีกำไรจากการขายหุ้นแบ่งออกเป็น 2 ประเภทคือการเพิ่มทุนระยะสั้นและการเพิ่มทุนระยะยาว หุ้นที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปีถือว่าเป็นระยะยาวสำหรับการรักษาผลกำไรจากเงินทุนใด ๆ และต้องเสียภาษีสูงสุดไม่เกิน 15 ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของนักลงทุน หุ้นที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปีจะขึ้นอยู่กับการเพิ่มทุนระยะสั้นในอัตราสูงสุด 35 ขึ้นอยู่กับวงเงินเครดิตของนักลงทุนอีกครั้ง การลดทุนการเพิ่มทุนการลดความแตกต่างระหว่างระยะสั้นและระยะยาวทำให้เห็นได้ชัดว่าการให้ความสนใจกับผลกระทบทางภาษีของการลงทุนในหุ้นเป็นสิ่งสำคัญในการพัฒนา ในฐานะที่เป็นพอร์ตการลงทุนของนักลงทุนเติบโตขึ้นเขาควรติดตามการเพิ่มทุนอย่างต่อเนื่องรวมถึงการปรับราคาใกล้สิ้นปีปฏิทินเพื่อลดภาษีกำไรจากเงินทุนให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ นักบัญชีหรือนักลงทุนมืออาชีพสามารถช่วยในความพยายามเหล่านี้ได้รับประโยชน์สูงสุดจากตัวเลือกหุ้นพนักงานแผนเลือกหุ้นพนักงานสามารถเป็นเครื่องมือการลงทุนที่ร่ำรวยหากมีการจัดการอย่างถูกต้อง ด้วยเหตุนี้แผนการเหล่านี้จึงเป็นเครื่องมือที่ประสบความสำเร็จในการดึงดูดผู้บริหารระดับสูงและในช่วงหลายปีที่ผ่านมาได้กลายเป็นวิธีที่นิยมในการล่อลวงพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหาร แต่น่าเสียดายที่บางส่วนยังคงไม่สามารถใช้ประโยชน์จากเงินที่สร้างโดยพนักงานของพวกเขา การทำความเข้าใจลักษณะของตัวเลือกหุ้น การจัดเก็บภาษีและผลกระทบต่อรายได้ส่วนบุคคลเป็นกุญแจสำคัญในการเพิ่มผลกำไรที่อาจเกิดกำไรได้ Whats Employee Stock Option ตัวเลือกหุ้นของพนักงานเป็นสัญญาที่นายจ้างจ่ายให้กับพนักงานเพื่อซื้อหุ้นในจำนวนหุ้นที่กำหนดในราคาคงที่สำหรับระยะเวลาที่ จำกัด มีตัวบ่งชี้หุ้นออกมาสองประเภท: ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง (NSO) และตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISO) ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองจะแตกต่างจากตัวเลือกหุ้นจูงใจในสองวิธี ประการแรก NSOs จะเสนอให้กับพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหารและกรรมการภายนอกหรือที่ปรึกษา ในทางตรงกันข้าม ISO สงวนไว้สำหรับพนักงานอย่างเคร่งครัด (โดยเฉพาะผู้บริหาร) ของ บริษัท ประการที่สองตัวเลือกที่ไม่ได้รับการรับรองจะไม่ได้รับการปฏิบัติภาษีพิเศษของรัฐบาลกลางในขณะที่ตัวเลือกหุ้นที่ได้รับสิทธิพิเศษจะได้รับการรักษาด้วยภาษีที่ดีเพราะพวกเขาปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ทางกฎหมายที่กำหนดโดย Internal Revenue Code (เพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีที่ดีนี้มีให้ด้านล่าง) แผนการของ NSO และ ISO มีลักษณะร่วมกัน: พวกเขารู้สึกว่าซับซ้อนธุรกรรมภายในแผนเหล่านี้ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเฉพาะที่กำหนดโดยข้อตกลงของนายจ้างและประมวลรัษฎากรภายใน วันเริ่มต้นการหมดอายุการใช้สิทธิและการออกกำลังกายในการเริ่มต้นพนักงานมักไม่ได้รับสิทธิ์การเป็นเจ้าของเต็มรูปแบบในวันที่เริ่มต้นของสัญญา (หรือที่เรียกว่าวันที่ให้สิทธิ์) พวกเขาต้องปฏิบัติตามกำหนดการเฉพาะที่เรียกว่าตารางการให้สิทธิ์เมื่อใช้ตัวเลือกของตน กำหนดการให้สิทธิ์จะเริ่มในวันที่ได้รับตัวเลือกและแสดงวันที่ที่พนักงานสามารถใช้จำนวนหุ้นได้ ตัวอย่างเช่นนายจ้างอาจให้ 1,000 หุ้นในวันที่ให้สิทธิ์ แต่หนึ่งปีนับจากวันนั้น 200 หุ้นจะได้รับการจัดสรร (พนักงานจะได้รับสิทธิในการใช้สิทธิ 200 จาก 1,000 หุ้นที่ได้รับครั้งแรก) ปีหลังจากนั้นอีก 200 หุ้นจะตกเป็นเหยื่อและอื่น ๆ กำหนดการให้สิทธิ์มีวันหมดอายุ ในวันนี้นายจ้างไม่สงวนสิทธิ์สำหรับพนักงานในการซื้อหุ้นของ บริษัท ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลง ตัวเลือกหุ้นของพนักงานจะได้รับในราคาที่กำหนดเรียกว่าราคาการใช้สิทธิ เป็นราคาต่อหุ้นที่พนักงานต้องจ่ายเพื่อใช้ตัวเลือกของตน ราคาการใช้สิทธิมีความสำคัญเนื่องจากใช้เพื่อกำหนดกำไร (เรียกว่าองค์ประกอบต่อรอง) และภาษีที่ต้องชำระในสัญญา องค์ประกอบต่อรองราคาถูกคำนวณโดยการหักราคาการใช้สิทธิจากราคาตลาดของหุ้นของ บริษัท ณ วันที่ใช้ตัวเลือก การเก็บภาษีพนักงานนอกจากนี้ Internal Revenue Code ยังมีกฎที่เจ้าของต้องปฏิบัติตามเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีหนักในสัญญาของตน การจัดเก็บภาษีของสัญญาออปชันของหุ้นจะขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกที่เป็นเจ้าของ สำหรับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง (NSO): การให้สิทธิ์ไม่ใช่เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี การจัดเก็บภาษีจะเริ่มขึ้นในช่วงเวลาของการออกกำลังกาย องค์ประกอบต่อรองของตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองถือเป็นค่าตอบแทนและต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้สามัญ ตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานได้รับหุ้น 100 หุ้น A ในราคาการใช้สิทธิ 25 ราคาตลาดของหุ้นในขณะออกกำลังกายคือ 50 ส่วนต่อรองในสัญญาคือ (50 - 25) x 1002,500 . โปรดทราบว่าเราสมมติว่าหุ้นเหล่านี้มีจำนวน 100 หุ้น การขายการรักษาความปลอดภัยจะก่อให้เกิดการเสียภาษีอีกเหตุการณ์หนึ่ง หากพนักงานตัดสินใจขายหุ้นในทันที (หรือน้อยกว่าหนึ่งปีจากการใช้สิทธิ) รายการดังกล่าวจะถูกรายงานเป็นเงินกำไรระยะสั้น (หรือขาดทุน) และจะต้องเสียภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้ หากพนักงานตัดสินใจขายหุ้นปีหลังจากการใช้สิทธิขายจะได้รับการรายงานเป็นเงินทุนระยะยาว (หรือขาดทุน) และภาษีจะลดลง ตัวเลือกหุ้นเด่น (ISO) ได้รับการปฏิบัติทางภาษีพิเศษ: การให้สิทธิ์ไม่ใช่ธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีจะมีการรายงานเมื่อมีการออกกำลังกาย แต่องค์ประกอบการต่อรองราคาของตัวเลือกหุ้นกระตุ้นสามารถเรียกใช้ภาษีขั้นต่ำอื่น (AMT) ได้ เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีครั้งแรกเกิดขึ้นที่การขาย หากหุ้นขายทันทีหลังจากที่มีการใช้สิทธิองค์ประกอบต่อรองนี้ถือเป็นรายได้ตามปกติ กำไรที่ได้รับจากสัญญาจะถือเป็นผลกำไรระยะยาวหากได้รับการปฏิบัติตามกฎดังต่อไปนี้: หุ้นต้องถือครองหุ้นเป็นเวลา 12 เดือนหลังจากการออกกำลังกายและไม่ควรขายจนกว่าจะถึง 2 ปีหลังจากวันที่ได้รับเงิน ตัวอย่างเช่นสมมติว่า Stock A ได้รับเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2007 (100 vested) ผู้บริหารจะเลือกตัวเลือกนี้ในวันที่ 1 มิถุนายน 2551 หากต้องการรายงานผลกำไรจากสัญญาดังกล่าวเป็นเงินทุนระยะยาวหุ้นจะไม่สามารถขายได้ก่อนวันที่ 1 มิถุนายน 2552 ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ถึงแม้ว่าระยะเวลาของหุ้น กลยุทธ์ตัวเลือกมีความสำคัญมีข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ที่จะทำ ประเด็นสำคัญอีกประการหนึ่งของการวางแผนตัวเลือกหุ้นคือผลกระทบที่เครื่องมือเหล่านี้จะมีต่อการจัดสรรสินทรัพย์โดยรวม สำหรับแผนการลงทุนที่ประสบความสำเร็จต้องมีการกระจายสินทรัพย์อย่างถูกต้อง พนักงานควรระมัดระวังในเรื่องตำแหน่งที่เข้มข้นในหุ้นของ บริษัท ใด ๆ ที่ปรึกษาทางการเงินส่วนใหญ่แนะนำว่าหุ้นของ บริษัท ควรเป็น 20 (มากที่สุด) ของแผนการลงทุนโดยรวม ในขณะที่คุณอาจรู้สึกสบายใจในการลงทุนในสัดส่วนที่มากขึ้นในพอร์ตโฟลิโอของคุณใน บริษัท ของคุณเอง แต่ก็ปลอดภัยมากขึ้นในการกระจายการลงทุน ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและการเงินเพื่อกำหนดแผนการดำเนินการที่ดีที่สุดสำหรับผลงานของคุณ Bottom Line แนวคิดเป็นวิธีการชำระเงินที่น่าสนใจ อะไรจะดีไปกว่าการกระตุ้นให้พนักงานมีส่วนร่วมในการเติบโตของ บริษัท มากกว่าการนำเสนอชิ้นส่วนของวงกลม แต่ในทางปฏิบัติการไถ่ถอนและการเก็บภาษีของเครื่องมือเหล่านี้อาจมีความซับซ้อนมาก พนักงานส่วนใหญ่ไม่เข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของและการใช้ทางเลือกของตน เป็นผลให้พวกเขาสามารถถูกลงโทษอย่างหนักโดยลุงแซมและมักจะพลาดบางส่วนของเงินที่สร้างขึ้นโดยสัญญาเหล่านี้ โปรดจำไว้ว่าการขายหุ้นพนักงานของคุณทันทีหลังจากการออกกำลังกายจะทำให้เกิดภาษีเงินได้ในระยะสั้นที่สูงขึ้น รอจนกว่าการขายจะมีคุณสมบัติเพียงพอสำหรับการลดภาษีเงินได้ระยะยาวในระยะยาวสามารถช่วยคุณประหยัดค่าใช้จ่ายนับร้อยหรือแม้กระทั่งคู่มือนับพันคู่มือ: กฎภาษีพิเศษสำหรับตัวเลือกมีกฎทางภาษีเฉพาะที่ผู้ค้าตัวเลือกทั้งหมดควรเข้าใจ คู่มือนี้จะอธิบายถึงบางแง่มุมของการรายงานภาษีจากการซื้อขายตัวเลือกต่างๆ เราจะเน้นการปรับค่าใช้จ่ายเฉพาะเมื่อมีการขายหมดอายุหรือใช้สิทธิ และเราจะตรวจสอบกฎพิเศษที่ใช้กับตัวเลือก ETF และดัชนีบางตัว กฎทางภาษีสำหรับการคำนวณกำไรจากการซื้อขายหลักทรัพย์การคำนวณกำไรจากการซื้อขายหลักทรัพย์จะเพิ่มความซับซ้อนในการยื่นภาษี ออปชันหุ้นเป็นสัญญาหลักทรัพย์ที่ให้สิทธิแก่เจ้าของ แต่ไม่ใช่ข้อผูกมัดในการซื้อหรือขายหุ้นใด ๆ ในราคาที่ระบุในหรือก่อนวันที่กำหนด สิทธิ์นี้ได้รับโดยผู้ขายของตัวเลือกในทางกลับกันสำหรับจำนวนเงินที่จ่าย (พรีเมี่ยม) โดยผู้ซื้อ กำไรหรือขาดทุนที่เกิดจากการซื้อขายตราสารทุนจะถือเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนและรายงานไว้ในตาราง D และแบบ 8949 ของ IRS กฎพิเศษใช้เมื่อขายตัวเลือก: IRS Publication 550 หน้า 60 มีตารางของสิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อตัวเลือก PUT หรือ CALL ถูกขายโดยผู้ถือ: รายงานต้นทุนของการโทรเป็นเงินทุนขาดทุนในวันหมดอายุ รายงานจำนวนเงินที่ได้รับสำหรับการโทรเป็นเงินทุนระยะสั้นหากคุณเป็นเจ้าของตัวเลือกการโทรหรือโทร (คุณซื้อตัวเลือกนี้) และหมดอายุแล้วกำไรหรือขาดทุนของคุณจะได้รับการรายงานว่าเป็นเงินกู้ยืมระยะสั้นหรือระยะยาว ระยะยาวขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือตัวเลือก หากคุณถือครองตัวเลือกไว้ไม่เกิน 365 วันหรือน้อยกว่าก่อนที่จะหมดอายุลงจะเป็นการเพิ่มทุนระยะสั้น หากคุณถือครองหลักทรัพย์ไว้มากกว่า 365 วันก่อนวันหมดอายุจะเป็นการเพิ่มทุนระยะยาว อย่างไรก็ตามหากคุณเป็นนักเขียนตัวเลือกการโทรหรือโทร (คุณขายตัวเลือกนี้) และหมดอายุกำไรหรือขาดทุนของคุณจะถือว่าเป็นระยะสั้นไม่ว่าคุณจะมีตัวเลือกนานแค่ไหน เสียงง่ายพอ แต่ได้รับซับซ้อนมากขึ้นถ้าตัวเลือกของคุณได้รับการออกกำลังกาย การเลือกแบบฝึกหัดและการกำหนดสต็อกเนื่องจากสัญญาอนุญาตทั้งหมดให้สิทธิ์แก่ผู้ซื้อในการซื้อหรือขายหุ้นที่ระบุในราคาที่กำหนด (ราคาการประท้วง) เมื่อมีการใช้สิทธิซื้อหุ้นมีผู้ใช้สิทธิและอาจถูกบังคับให้ซื้อหุ้น (สต็อกจะถูกนำมาให้คุณ) ในราคาที่เลือก PUT หรือคุณอาจถูกบังคับให้ขายหุ้น (หุ้นจะถูกเรียกจากคุณ) ในราคาตัวเลือกการเรียกใช้ CALL มีกฎพิเศษของ IRS สำหรับตัวเลือกที่ได้รับการออกกำลังกาย ไม่ว่าคุณจะเป็นตัวเลือก (คุณซื้อตัวเลือก) ใช้สิทธิ์ของคุณหรือบุคคลอื่นในฐานะเจ้าของตัวเลือก (คุณขายตัวเลือก) ใช้สิทธิ์ของตน IRS Publication 550 หน้า 60 แสดงตารางสิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อใช้ตัวเลือก PUT หรือ CALL: ถ้าคุณเป็นเจ้าของ: ถ้าคุณเป็นนักเขียน: เพิ่มต้นทุนในการโทรไปยังพื้นฐานของคุณในสต็อคที่ซื้อ เพิ่มยอดขายของคุณในการขายหุ้นโดยจำนวนเงินที่คุณได้รับสำหรับการโทร ตำแหน่งตัวเลือกของคุณจึงไม่ได้รับรายงานในแบบ D ตาราง 8949 แต่เงินที่ได้รับจะรวมอยู่ในตำแหน่งหุ้นจากงาน เมื่อนำเข้ารายการการออกกำลังกายตัวเลือกจาก บริษัท นายหน้าไม่มีวิธีอัตโนมัติในการปรับต้นทุนของหุ้นที่ได้รับมอบหมาย โบรกเกอร์ไม่ได้ให้รายละเอียดมากพอในการระบุว่าควรปรับการทำธุรกรรมสต็อคใดและควรลบธุรกรรมใด ซอฟต์แวร์ TradeLog ประกอบด้วยฟังก์ชัน Option ExerciseAssign ซึ่งช่วยให้ผู้ใช้สามารถปรับเปลี่ยนการออกกำลังกายและการกำหนดสถานการณ์ต่างๆได้มากที่สุด ดูคู่มือผู้ใช้ของเราสำหรับรายละเอียด การขายทำให้เกิดปัญหาด้านภาษีการขายหรือการเขียนทำให้ค่อนข้างเป็นที่นิยมในตลาดวัว ประโยชน์ของกลยุทธ์นี้คือคุณจะได้รับพรีเมี่ยมที่ได้รับจากการขายวางหากตลาดเคลื่อนไปในสองออกจากสามทิศทางที่เป็นไปได้ หากตลาดเพิ่มขึ้นคุณจะเก็บเบี้ยประกันภัยไว้และถ้าหากคุณเลื่อนไปด้านข้างคุณจะเก็บเบี้ยประกันภัยเอาไว้ การสลายตัวของเวลาที่มีอยู่ในตัวเลือกทั้งหมดอยู่ในตัวคุณ ค่อนข้างเป็นกลยุทธ์ที่ดี ปัญหาการจัดเตรียมภาษีเนื่องจากจุดสนใจของไซต์ของเราคือภาษีของพ่อค้าและไม่ใช่คำอธิบายเกี่ยวกับกลยุทธ์การซื้อขายหลักทรัพย์แบบต่างๆเราจะเน้นการอภิปรายเกี่ยวกับปัญหาที่อาจเกิดขึ้นซึ่งกลยุทธ์นี้อาจสร้างขึ้นเมื่อพยายามเตรียมภาษีของคุณจากการซื้อขาย หากตลาดหดลง (หนึ่งในสามแนวทางที่เป็นไปได้) คุณอาจพบว่าตัวเองเป็นเจ้าของสต็อกเป็นตัวเลือกที่อาจได้รับการออกกำลังกายและสต็อกจะได้รับการจัดส่งให้คุณในราคาที่ตี IRS Publication 550 ระบุว่าถ้าคุณเป็นนักเขียนของตัวเลือกการวางที่ได้รับการออกกำลังกายคุณจะต้องให้คำจำกัดความของคุณในสต็อกที่คุณซื้อตามจำนวนเงินที่คุณได้รับสำหรับ put. quot ตัวอย่างของโลกแห่งความเป็นจริงนี้อาจฟังดูง่าย แต่ตามปกติ เมื่อมาถึงภาษีและโลกแห่งความเป็นจริงไม่มีอะไรที่ค่อนข้างง่ายเช่นเดียวกับตัวอย่างต่อไปนี้จะแสดงให้เห็นว่า: ด้วยการซื้อขายหุ้น ABC ที่สูงกว่า 53 โจตัดสินใจที่จะขายตัวเลือก ABC NOV 50 PUT สิบตัวและรวบรวมพรีเมี่ยมที่ดี 4.90 บาทต่อสัญญาหรือ 4,900.00 . ด้วยการสนับสนุนในปัจจุบันที่ 51.00 และน้อยกว่า 5 สัปดาห์จนกว่าจะหมดอายุตัวเลือกเหล่านี้จะหมดอายุไร้ค่าและโจเก็บเบี้ยประกันภัยไว้ นอกจากนี้โจมีผลกำไรได้ถึง 45.10 (50.00 - 4.90) จนถึงดี แต่ไม่คาดคิดตลาดไปกับโจและ ABC ลดลงต่ำกว่าช่วง 50 Joe ยังคงทำกำไรได้ แต่ตอนนี้เขากำลังเปิดทางเลือกที่จะออกกำลังกายและสต็อกที่ได้รับมอบหมายหรือนำไปหาเขาที่ 50 นี่คือจุดเริ่มต้นของความสนุก: ถ้าสัญญาทั้งสิบตัวเลือกใช้สิทธิซื้อหุ้น 1,000 หุ้นจะถูกนำไปมอบให้กับเขา ในราคานัดหยุดงาน 50 ประวัติการซื้อขายของนายหน้าค้าหลักทรัพย์ของเขาจะแสดงให้เห็นว่าเป็นการซื้อ 1,000 หุ้นในราคา 50 เหรียญต่อหุ้นโดยมีค่าใช้จ่ายรวม 50,000 แต่ตามกฎของกรมสรรพากรเมื่อจัดเตรียมภาษีของเขา Joe ต้องลดต้นทุนของหุ้น 1,000 หุ้นตามจำนวนที่เขาได้รับจากการขายวาง 50,000 - 4,900.00 45,100.00 (Joes ปรับพื้นฐานค่าใช้จ่ายสำหรับหุ้น 1,000 หุ้น) แต่อย่างที่ผมกล่าวไว้ไม่มีอะไรในโลกแห่งความจริงเป็นเรื่องง่าย เกิดอะไรขึ้นถ้าสิบสัญญาไม่ได้รับการออกกำลังกายในเวลาเดียวกันถ้าสองสัญญาได้รับการออกกำลังกายในวันหนึ่งสามวันสองสี่เพิ่มเติมในภายหลังในวันที่สองและหนึ่งในวันที่สามส่งผลให้เขาซื้อสี่แตกต่างกันจำนวนมาก หุ้น ABC ซื้อที่ 50 ต่อหุ้นเบี้ยประกันภัยที่ได้รับจากการแบ่งได้อย่างไรระหว่างที่คุณได้รับมอบหมายหุ้นคุณคิดว่า Joe ซื้อหุ้น 200 หุ้นในวันที่ 50 เป็นจำนวน 10,000 แต่เขาต้องการลดต้นทุน โดย 20 (210) จาก 4900 พรีเมี่ยมที่ได้รับจากการวาง ดังนั้นต้นทุนสุทธิของเขาสำหรับ 200 หุ้นนี้จะเป็นจำนวนเงินรวม 9,120 (10,000 - 980.00) ค่าคอมมิชชั่นไม่รวม เช่นเดียวกับการซื้อสินค้าอื่น ๆ 3 รายการคือ 300, 400 และ 100 หุ้นโดยมีส่วนที่เหลืออยู่ นอกจากนี้การค้าสิทธิเลือกที่จะ zeroed ออกเนื่องจากจำนวนเงินที่ได้รับจากการขายตัวเลือกได้รับการพิจารณาเมื่อลดต้นทุนพื้นฐาน นายหน้าเสนอความช่วยเหลือเล็ก ๆ น้อย ๆ ตอนนี้คุณจะคิดว่าบัญชีทั้งหมดที่จำเป็นนี้จะได้รับการดูแลโดยนายหน้าหลักทรัพย์ของคุณ แทบจะไม่ ก่อนปีภาษี 2014 นายหน้าส่วนใหญ่จะรายงานตัวเลือกการขายและการซื้อหุ้นและปล่อยให้ส่วนที่เหลือให้กับคุณ โบรกเกอร์บางคนพยายามที่จะระบุตัวเลือกการออกกำลังกายและการมอบหมายหุ้นที่สอดคล้องกัน แต่ปล่อยให้มากเป็นที่ต้องการในทางที่พวกเขาทำเช่นนั้น TradeLog Software to the Rescue: นี่เป็นปัญหาที่ยากมากหากไม่เป็นไปไม่ได้ที่จะเอาชนะด้วยโปรแกรมบัญชีการค้าและโปรแกรมภาษีแบบอัตโนมัติ น้อยมากถ้ามีโปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีที่ออกแบบมาสำหรับผู้ค้าหรือนักลงทุนก็สามารถจัดการกับปัญหานี้ได้โดยไม่ต้องเอะอะและการปรับด้วยตนเอง Thankfully, TradeLog สามารถทำการปรับเปลี่ยนที่จำเป็นทั้งหมดได้ด้วยการคลิกเมาส์เพียงไม่กี่คลิกของ Exchange Traded Broad-Based Index Options หากคุณทำการค้าตัวเลือกดัชนีการซื้อขาย (ตัวเลือก ETFETN) หรือตัวเลือกอื่น ๆ ที่ไม่เกี่ยวกับหุ้นเช่นพันธบัตรสินค้าโภคภัณฑ์ หรือสกุลเงินผลของการขายจะได้รับการปฏิบัติที่แตกต่างกัน ตัวอย่างเช่นตัวเลือกใน SPX, OEX และ NDX ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงหรือโดยทางอ้อมกับตราสารทุนเฉพาะ (หุ้น) แต่เป็นตัวเลือกการซื้อขายหุ้นดัชนี ซึ่งอยู่ภายใต้บังคับแห่งบทบัญญัติของประมวลกฎหมายสรรพสามิตแห่งประเทศไอร์แลนด์ (IRS Code) มาตรา 1256 ซึ่งระบุว่ากำไรหรือขาดทุนจากการขายหลักทรัพย์เหล่านี้อยู่ภายใต้กฎ 6040 (60 ของกำไรและขาดทุนเป็นระยะยาวและ 40 เป็นระยะสั้นโดยไม่คำนึงถึง ระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์) ตัวเลือกที่ไม่ใช่ส่วนได้เสียมักจะรายงานในแบบฟอร์ม IRS 6781 (กำไรและขาดทุนจากส่วนของสัญญาและส่วนคร่าว ๆ ของ 1256) โปรดดูคู่มือผู้ใช้ตัวเลือกดัชนีข้อมูลแบบกว้าง ๆ ของเราเพื่อดูรายการตัวเลือกดัชนีทั้งหมดที่ทำเครื่องหมาย TradeLog ตามสัญญามาตรา 1256 TradeLog ยังช่วยให้ผู้ใช้สามารถกำหนดหลักทรัพย์เพิ่มเติมเป็นตัวเลือกดัชนีแบบกว้าง ๆ ได้ในการตั้งค่าตัวเลือกสากล มีข้อคิดเห็นที่ขัดแย้งกันมากว่า QQQQ, DIA และ SPY ควรได้รับการพิจารณาว่าเป็นสัญญาตามมาตรา 1256 หรือไม่ เนื่องจากไม่ได้ชำระเป็นเงินสดเช่นเดียวกับข้อตกลงส่วนใหญ่ของสัญญา 1256 บางข้อแนะนำว่านี่ไม่ใช่สัญญา 1256 มาตรา อื่น ๆ รู้สึกว่าพวกเขาตอบสนองความหมายของตัวเลือกดัชนี quotbroad-based อ้างอิงและดังนั้นจึงสามารถจะถือว่าเป็นส่วนหนึ่งของสัญญา 1256 บทความล่าสุดในนิตยสาร Forbes ชี้ให้เห็นถึงความซับซ้อนของกฎหมายภาษีที่เกี่ยวกับตัวเลือกและ ETFs และเหตุผลที่คุณไม่สามารถพึ่งพานายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณได้ 1099-B สำหรับการปฏิบัติด้านภาษีที่เหมาะสม: การรักษาภาษีอาจทำได้ด้วยตัวเลือกและ ETFs และเช่นเคยควรติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำก่อนที่จะจัดประเภทธุรกิจการค้าตามตัวเลือกดัชนีของคุณโดยพลการ TradeLog สร้างรายงานภาษีที่พร้อมใช้สำหรับ IRS สำหรับผู้ค้าตัวเลือก โปรดทราบ: ข้อมูลนี้มีไว้เพื่อเป็นคำแนะนำโดยทั่วไปเท่านั้นและไม่ถือเป็นคำแนะนำอย่างเป็นทางการของ IRS Cogenta Computing, Inc. ไม่ให้คำแนะนำด้านการลงทุนหรือให้คำแนะนำทางการเงินภาษีหรือกฎหมาย คุณต้องรับผิดชอบต่อการลงทุนและการตัดสินใจในการรายงานภาษีของคุณ แต่เพียงผู้เดียว โปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีหรือนักบัญชีเพื่อหารือเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ